كيف تحسب ربحيت شركتك ؟

يتطلب التقييم الموضوعي للربحية مراعاة مجموعة متنوعة من المؤشرات ، يتم تحديد كل منها بصيغة منفصلة.

لإجراء العمليات الحسابية ، تحتاج إلى معلومات حول الأرباح والإيرادات ورأس المال والأصول المستخدمة.

كل هذا ينعكس في التقارير المالية والضريبية للشركة والميزانية العمومية ، ومع ذلك ، يمكن حساب المؤشرات العامة فقط.

للحصول على تحليل عميق ، تحتاج إلى الحصول على بيانات أكثر تفصيلاً من المنطقة التي يتم إجراء الحسابات فيها.

على سبيل المثال ، لتحديد نسبة الربحية لمنتج ما ، ستحتاج إلى تقارير عن تكلفته وأرباحه من المبيعات ، والتي يمكن الحصول عليها من خلال المحاسبة الإدارية أو التحليلات المحاسبية.

معادلة حساب الربحية :

تعطي نسبة الربحية فهمًا لمدى كفاءة استخدام موارد محددة في الشركة.

غالبًا ما يتم التعبير عن المؤشر كنسبة مئوية ، ولكن يمكن أيضًا استخدام وحدات ربح محددة.

تبدو الصيغة العامة لحساب الربحية (R) مثل نسبة الربح و المورد المطلوب ، ضع في اعتبارك :

العائد على الأصول = صافي الدخل ÷ متوسط إجمالي الأصول.

هذه معادلة أساسية يمكن استخدامها لحساب ربحية أي مورد يعتمد عليه ربح المؤسسة.

أنواع مؤشرات الربحية :

كم عدد الموارد في شركتك التي تؤثر على أرباحك بشكل مباشر أو غير مباشر ، فهناك أنواع عديدة من المؤشرات.

تخصيص الربحية :

• الأصول.

• المنتجات المباعة.

• مخزون السلع.

• إنتاج.

• مبيعات.

• أصول ثابتة.

• شؤون الموظفين.

• الاستثمارات.

• رأس المال.

• مشروع.

في بعض الصناعات ، قد تكون هناك أنواع عالية الربحية ، على سبيل المثال ، في مجال العملات المشفرة ، يتم حساب ربحية التعدين.

في هذه المقالة ، سنقوم بتحليل الأنواع والصيغ المدرجة لحسابها.

العائد على الأصول :

تشمل أصول الشركة كل ما يضمن التشغيل السلس للمشروع ويساعد بشكل مباشر أو غير مباشر في تحقيق ربح: المال ، والمواد الخام ، والمعدات ، والمباني ، إلخ…

الأصول صافية، جارية وغير متداولة.

الاصول المتداولة :

تشمل الأصول المتداولة الأصول التي استخدمتها الشركة لمدة لا تزيد عن 12 شهرًا. هم مملوكون ومقترضون.

أمثلة :

•  المال نقدا أو في حسابات مصرفية.

• المعدات الجديدة والمواد الخام ومخزون السلع التامة الصنع أو البضائع لإعادة بيعها والعمل قيد الإنجاز.

• الودائع المصرفية لمدة لا تزيد عن 12 شهرًا والسندات والكمبيالات قصيرة الأجل وشهادات الادخار.

• تم شراؤها لإعادة بيع الأسهم والأصول المتداولة الأخرى.

الموجودات غير المتداولة :

الأصول التي لم تستخدمها الشركة لأكثر من 12 شهرًا.

ويشمل :

•  الأصول الثابتة: عقارات ، أرض ، معدات ، مخزون.

• الأصول غير الملموسة: براءات الاختراع ، والتراخيص ، وحقوق الملكية ، والعلامات التجارية ، والسمعة.

• استثمارات مالية طويلة الأجل (أكثر من سنة): استثمارات ، قروض ، ائتمانات.

العائد على الأصول غير المتداولة يساوي نسبة صافي الربح لفترة معينة إلى متوسط قيمة الأصول طويلة الأجل في الميزانية العمومية في نفس الفترة.

صافي الموجودات :

يتم احتساب الأصول على أنها الفرق بين القيمة الإجمالية للأصول وحقوق الشركة وإجمالي التزاماتها.

يتيح لك هذا المؤشر معرفة مقدار الأموال التي ستبقى في الميزانية العمومية للشركة إذا كان عليها سداد جميع التزامات الديون بشكل عاجل.

ربحية المنتجات المباعة :

بمساعدتها ، يمكنك الحصول على فكرة عن ربحية بيع البضائع أو إطلاق منتجات جديدة.

في كثير من الأحيان ، يتم إجراء الحساب في مرحلة وضع خطة عمل ، وكذلك في عملية عمل الشركة لتحليل فعاليتها.

ربحية المخزون :

• يتم الاحتفاظ بحصة الأسد من رأس المال في شركات التجارة والتصنيع في شكل قوائم جرد.

• توضح قيمة الربحية ، في هذه الحالة ، مدى فعالية استخدام الأموال المستثمرة في المخزون ، ومدى ربحية هذه الاستثمارات.

ربحية الإنتاج :

يسمح لك المؤشر بربط الربح المستلم من الإنتاج بتكاليفه وتقييم ما إذا كان الأمر يستحق الاستثمار في تطوير هذه المنتجات أو ما إذا كان من الأفضل التخلي عنها.

ربحية المبيعات :

سيساعدك الحساب على تقدير حصة الربح لكل واحد (يورو ، درهم إماراتي ، دولار أمريكي) المكتسبة ، وبالتالي ، التكاليف الحالية لشراء البضائع ، وبيعها ، والخدمات اللوجستية ، وما إلى ذلك بناءً على نتائج حساب ROS ، يتم التسعير.

هامش الربح الإجمالي :

يظهر الهامش الإجمالي ربحية الشركة.

يستخدم هذا المؤشر لتحليل غرض وكفاءة الشركات الكبيرة عندما يكون من المستحيل تقييم صافي أرباحها.

صافي الربح :

تشير نسبة صافي الربح إلى حصة صافي الربح في هيكل المبيعات الإجمالي للشركة.

ربحية الأصول الثابتة :

يعكس المؤشر فعالية استخدام الأصول الثابتة ، بما في ذلك المعدات الموجودة في الميزانية العمومية للشركة.

إذا لم تصل قيمتها إلى القاعدة ، فهذا يشير إلى انخفاض إنتاجية أصول الإنتاج والحاجة إلى تحديث القاعدة المادية.

ربحية الموظفين :

يرتبط هذا المؤشر بشكل غير مباشر بمستوى الدخل والتكاليف والموارد الأخرى ، ومع ذلك ، فإن قيمته تساعد في تقييم مدى فعالية تنفيذ نظام إدارة شؤون الموظفين في الشركة.

يلعب توزيع موارد العمل في الأعمال دورًا رئيسيًا لأن الموظفين هم القاعدة التي يعتمد عليها الإنتاج ، بغض النظر عن مجال النشاط.

ROI (العائد على الاستثمار):

المؤشر يعني عائد الاستثمار في المشروع خلال فترة زمنية معينة.

يتم حساب المعامل قبل بدء الاستثمار لفهم جدوى الاستثمارات والمخاطر المرتبطة بعائدها.

العائد على رأس المال الاستثماري :

يعطي هذا المؤشر فهماً للعائد المتلقاة على رأس المال ، والذي تم اجتذاب كل أو جزء منه من الخارج.

عائد الاستثمار التسويقي :

هذه حالة خاصة توضح عائد الاستثمار في التسويق ، بما في ذلك الحملات الإعلانية لأي منتج (الإنتاج ، الامتياز ، المبيعات ، الخدمات ، إلخ).

 العائد على حقوق الملكية :

يمكن أن يؤدي وجود مؤشرات لهذا المعامل إلى تقييم مدى كفاءة الأموال التي تم استثمارها في العمل.

اعتمادًا على الحاجة ، من الممكن حساب كفاءة استخدام كل من المالك وكل رأس المال المعني.

القيمة المالية :

يسمح لك ROE بحساب النسبة المئوية للعائد على حقوق الملكية للشركة.

رأس المال المستثمر :

يظهر لك أداء كل رأس المال المستثمر في عملك.

يجب معرفة هذا المعامل لتقييم فعالية إدارة رأس مال شركة مساهمة.

ربحية المشروع :

توضح ربحية المشروع أو معدل العائد المحاسبي (ARR) المبلغ الذي يمكنك الحصول عليه مقابل كل استثمار (يورو ، دولار أمريكي ، درهم ، ...) في المشروع.

يساعدك هذا على حساب الربح المحتمل بشكل صحيح من تنفيذ المشاريع قصيرة الأجل.